Работа с иностранными заказчиками

В связи со стабильно нестабильной экономической ситуацией в РФ, регулярно поступают вопросы, а как начать работать зарубежом? Зарубежные ребята не смогут просто кидать деньги на карту, им нужен банковский перевод.

А для этого нужно регистрироваться как ИП, открывать расчётный счёт, платить налоги - это всё сложно и страшно!

Ничего подобного, всё довольно просто, и сейчас я вам об этом расскажу.

Лично я зарегистрировался как Индивидуальный Предприниматель в далёком 2011 году, и тогда это было сделать гораздо сложнее, чем сейчас. Нужно было

вручную заполнить форму
отстоять очередь в налоговой инспекции по месту жительства
подать форму в окошечко
выслушать, какой ты идиот и как неправильно всё заполнил
GOTO пункт 1. пока босс не будет пройден.

Лично мне помогала пройти этот квест владелец ООО и даже она не с первого раза справилась.

Сегодня всё стало гораздо проще. Во-первых, заявку можно подать онлайн через Госуслуги. А во-вторых, можно сразу пойти в любимый банк и сказать им, что вам нужен счёт и вы не знаете как открывать ИП - обычно они вам бесплатно помогают сделать сразу всё оптом.

В 2011 году открывать счёт нужно было после регистрации ИП, а потом уведомлять налоговую об открытии в течение 3х дней. Сейчас никого уведомлять ненужно, налоговая и так за всеми следит, и без вас всё знает.

Для открытия ИП нужно выбрать вид деятельности из Общероссийского Классификатора Видов Экономической Деятельности (ОКВЭД), нас интересует пункт 62.01

Эта группировка включает:

разработку, модернизацию, тестирование и поддержку программного обеспечения разработку структуры и содержания и/или написание компьютерной программы, необходимой для создания и реализации поставленной задачи, в том числе: системного программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), приложений программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), баз данных, web-страниц; настройку программного обеспечения, т.е. внесение изменений и настройку существующего приложения таким образом, чтобы оно функционировало в рамках информационной системы заказчика

Система налогооблажения - упрощённая, 6% от полученных денег. Это, очевидно, сильно меньше 13% подоходного налога на обычной работе. А может быть еще меньше, сейчас расскажу.

Сегодня в на некоторые виды деятельности, куда 62.01 обычно входит, можно применять льготное патентное налогообложение. Но это зависит от властей вашего региона, нужно проверить на сайте налоговой - https://patent.nalog.ru/info/

Смысл патента в том, что государство выставляет вам фиксированную налоговую базу, с которой считает налог. Например у меня эта база 255 372 руб, то есть программисты в моём регионе, по предположению налоговой, заработают в 2022 году примерно 250 тыщ ща год. Поэтому налог для них выходит 15 322 руб. И это, внимание, весь налог за 2022 год!

То есть, пока я веду деятельность по коду 62.01, для которой у меня получен патент, я не плачу 6% с прибыли, я покупаю патент за фиксированную сумму. Важно понимать, что у одного ИП может быть несколько ОКВЭД и по тем, которые не покрыты патентами, вы продолжаете платить 6% налога.

То есть, упрощённая система в 6% - это базовый тариф, а патент сверху - это апгрейд, который может быть доступен не во всех регионах. А если он и доступен, то не факт, что будет выгоднее 6%, нужно считать.

На моём примере видно, что в Кемеровской области патент выходит очень выгодным! А вот в Москве, например, этот же патент стоит 600 тыщ рублей, и чтобы он стал выгодным, нужно зарабатывать больше 10 миллионов рублей в год.

Итак, ИП зарегистрировано, свидетельство о регистрации получено. Если расчётный счёт еще не открыт - идём в любимый банк и открываем.

У меня счёт с самого начала в Сбербанке, просто потому, что красивый большой офис был рядом с домом. Там же мне подключили зарплатный проект и выдали зарплатную карту. То есть, я как-бы сам себе выплачиваю зарплату и Сбербанк это видит, предлагая мне льготные кредиты и другие плюшки - как получателю зарплаты.

Сегодня банки предлагают и бизнес-карты, которые могут напрямую списывать деньги со счёта ИП, но нужно смотреть на тарифы. У меня комиссия в 0.8% от зарплаты выходит гораздо выгоднее.

Есть ИП, есть счёт, есть зарплатная карта. Заключаем договора с клиентами, указывам в них свой город (потому что работа должна выполняться по месту покупки патента) и зарабатываем денежки.

Хоть у меня и патент, но как я уже говорил - это просто апгрейд существующей упрощённой системы налогообложения. Поэтому раз в квартал нужно подавать налоговую декларацию, в которой честно писать, что заработал ты 0 рублей. Почему 0, да потому что на патенте отчётов никаких нет - там у тебя заработок фиксированный, а на 6% системе ты ничего не работал.

Для дружбы с отчётностью у меня подключена Контур.Эльба, которая сама обо всём напоминает, сама всё формирует и подаёт. Мне нужно только кликнуть мышкой пару раз и подписать документ сертификатом, который Эльба же и геренирует.

Как можно заметить по картинке, заявление на получение патента я подаю там же - через Эльбу. Этим сервисом я пользуюсь с 2014 года, так что могу и вам его смело посоветовать. Вот обычная ссылка, а вот реферальная, если вы хотите получить к оплаченному сроку еще 3 дополнительных месяца.

Нужно заметить, что как только вы стали гордым Индивидуальным Предпринимателем, помимо появившейся свободы и независимости, у вас пропали отпуска и больничные. Конечно же, государство спешит вам с этим на помощь, требуя оплатить ежегодно увеличивающиеся страховые взносы. В 2022 они составляют:

обязательное пенсионное страхование (ОПС) = 34 445 руб
обязательное медицинское страхование (ОМС) = 8 766 руб

Так что не переживайте, без пенсии вас не оставят, ~~но это неточно~~. На больничном я за всю жизнь ни разу не был, и на пенсию не рассчитываю - воспринимаю эти платижи просто как необходимую дань.

Подытоживаем:

Загистрироваться в качестве предпринимателя (самостоятельно, или через банк)
Открыть расчётный счёт и зарплатную карту к нему (ну или бизнес карту, если она получится выгоднее в вашем банке).
Зарегистрироваться в Эльбе или другой подобной системе для работы с отчётностью
Работать, и вовремя подавать налоговую декларацию
Оплачивать обязательные страховые взносы каждый квартал
Оплачивать патент каждый год

Как я уже говорил, работать на иностранного заказчика становится всё интереснее с каждым годом.

Тут тоже ничего сложного, просто обращаетесь в свой банк и открываете расчётный счёт в нужной валюте: евро, доллары, что угодно. К нему автоматически открывается транзитный счёт в той же валюте. Я в банке не был лично уже несколько лет, всё делается удалённо.

Дальше вы получаете реквизиты этого счёта, среди которых должен быть SWIFT код банка и номер счёта. По мере работы, вы будете выставлять клиету счета с указанием этих реквизитов, а он оплачивать. Я советую пользоваться https://invoice-generator.com, он бесплатный и все данные хранит в LocalStorage браузера, даже регистрироваться не нужно.

Деньги от клиента сперва приходят на транзитный счёт, так что вы должны предоставить банку документы, что это не оплата услуг по международному терроризму, а разработка сайта. То есть банк выполняет функцию валютного контроля, потому что просто так валюту получать нельзя, всё нужно фиксировать! Сбербанк у меня требует отсканированный оригинал договора на английском, мой перевод этого договора на русский (сами переводите, нотариус не нужен) и... и это всё!

Дальше они час-два проверяют вашу заявку, и зачисляют деньги с транзитного счёта на валютный. С этого момент валюта ваша, и вы можете распоряжаться ей как угодно:

хранить прямо на счёте пока не понадобится
обменять на рубли с зачислением на рублёвый расчётный счёт, а потом вывести как обычную зарплату
отправить валюту на свой личный счёт, чтобы потом тратить валюту с карты в зарубежных поездках или снять наличными в банке

В последнем пункте я не уверен с точки зрения налоговой. Логика подсказывает, что эта валюта получена в ходе деятельности по патенту, и ты никому ничего не должен. Но с другой стороны, это получается не совсем зарплата, а просто прямой перевод валюты на личный счёт. Если планируете так делать, то лучше поинтересуйтесь в своей налоговой, нормально ли это, не будет ли проблем?

В любом случае, банк будет дополнительно брать с вас деньги за ведение валютного счёта и проведение валютного контроля. Обычно это совсем немного, баксов 30-40 за всё вместе.

Теперь я беру и считаю все свои расходы на ведение ИП за 2021 год:

Оплата патента ~15 000 руб
Страховые взносы ~40 000 руб
Комиссия за перечисление зарплаты и ведение счетов Сбербанком ~33 000 руб
Оплата Эльбы ~5 000 руб.

Можно накинуть еще всякой мелочёвки, типа оплаты сертификата электронной подписи за 1250 руб и т.д, но это уже погрешность. В любом случае, все платежи укладываются примерно в 100 000 рублей за год.

Как видите, это очень выгодно и совсем не сложно, если немного разобраться. Более того, банки сегодня активно борятся за новых клиентов, так что будут очень рады вам помочь с оформлением документов.

Если что-то еще осталось непонятным - задавайте вопросы во комментариях.

Личный блог

19 комментариев

Сергей Лелеко

11.02.2022, 12:06:40

Это без преувеличения лучший мануал по данному вопросу во всем русскоязычном сегменте инета!

Вячеслав Сергееевич

11.02.2022, 12:19:16

Большое спасибо за статью! Просто отличный материал!

Вячеслав Сергееевич

11.02.2022, 12:46:52

Особая благодарность за объяснение по ПСН.

Правда патентный калькулятор налоговой показывает сумму меньше, чем я считал.

Калькулятор для Лен.области пишет стоимость патента 37499 руб., а закон Лен.области установил ПД - 781233 руб. и если умножить на 6%, получается стоимость патента = 46873 руб.

Василий Наумкин

11.02.2022, 12:51:33

Там еще вроде от района зависит. В любом случае, если есть сомнения, лучше просто сходить в налоговую и прояснить.

Много времени это не займёт, а выгода обычно весьма приличная.

Вячеслав Сергееевич

11.02.2022, 13:14:56

Так и сделаю. В любом случае - что одна, что другая стоимость патента, значительно ниже налога по УСН, поэтому буду работать по ПСН.

Artyom

11.02.2022, 15:53:58

Спасибо за отличную статью, было интересно почитать!

Видел, что помимо перечисленных налогов сдирают еще 1% с суммы, превышающей 300к в год, то есть, например, с 4кк в год дополнительно придется заплатить еще 40к сверху. Не подскажешь, ты что-нибудь слышал об этом?

Василий Наумкин

11.02.2022, 16:01:03

В случае с патентом как такового дохода нет, есть только налоговая база, которая в нём прописана.

У меня там ~255к руб, что меньше 300к, так что и 1% я не плачу.

Artyom

11.02.2022, 18:19:15

Ага, теперь понял, спасибо за объяснение.

На всякий случай оставлю формулу для подсчета этого 1%, вдруг кому пригодится: 1% × (Стоимость патента / 0,06 — 300000). То есть, например, в СПб патент стоит 72к, значит получается, что нужно будет сверху доплатить 9к рублей ко всем описанным в статье налогам. В Москве эта цифра будет уже 97к.

Павел Гвоздь

13.02.2022, 09:11:04

Очень полезная прикладная статья! Благодарю!

Василий Наумкин

13.02.2022, 11:56:40

На здоровье!

Илья Уткин

10.03.2022, 17:38:06

Тоже пользовался https://invoice-generator.com, но с начала марта он показывает мне только Not available даже если VPN включён.

Василий Наумкин

10.03.2022, 17:40:05

Он сохраняет данные в LocalStorage, возможно у тебя там что-то поломалось.

У меня вот прямо сейчас оно работает

Илья Уткин

10.03.2022, 17:43:48

Неа, от сервера ответ с кодом 451 Unavailable For Legal Reasons

Василий Наумкин

10.03.2022, 17:46:17

451 Unavailable For Legal Reasons

Хм, у меня почему тогда работает? Странно это всё.

yani

10.03.2022, 17:50:22

Хочу вставить свои 5 копеек =)

Эльба для работы с валютными счетами стоит 12.000 в год, 5000 это для старых клиентов invoice-generator у меня не работает тоже.

Раньше счет ИП был в точке - бесплатный счет + 300-350 за валютный контроль, сейчас пришлось открыть в Тинькофф - это около 500 рублей в месяц за счет + 500 рублей за Валютный контроль. Патент в моем регионе 42 тысячи. + 4000 за доход свыше 300.000 (т.к. в моем регионе считается что программист зарабатывает 700.000 в год)

Сейчас все платежи будут 80% меняться в рубли, а остаток (20%) как я понимаю в валюте мы не сможем снять до сентября (или дольше)

Василий Наумкин

10.03.2022, 18:01:53

Снять валюту можно, но только доллары и не более 10к до 9 сентября. Зато 20% валюты можно хранить на счёте и продавать, как понадобится. Наверное, можно и вклад какой-то замутить под 5%.

Лично у меня долги в том же Сбере за купленный дом, так что мне в любом случае всё продавать и выплачивать кредиты.

yani

10.03.2022, 18:05:11

в СМП банке в Архе сказали валюты нет 2 недели и не ожидается ....

Василий Наумкин

10.03.2022, 18:08:48

Ну, я имел в виду, что по закону можно =)

А в реальности с валютой очевидные проблемы.

Это сообщение было удалено