Работа с иностранными заказчиками
В связи со стабильно нестабильной экономической ситуацией в РФ, регулярно поступают вопросы, а как начать работать зарубежом? Зарубежные ребята не смогут просто кидать деньги на карту, им нужен банковский перевод.
А для этого нужно регистрироваться как ИП, открывать расчётный счёт, платить налоги - это всё сложно и страшно!
Ничего подобного, всё довольно просто, и сейчас я вам об этом расскажу.
Работа ИП
Лично я зарегистрировался как Индивидуальный Предприниматель в далёком 2011 году, и тогда это было сделать гораздо сложнее, чем сейчас.
Нужно было
- вручную заполнить форму
- отстоять очередь в налоговой инспекции по месту жительства
- подать форму в окошечко
- выслушать, какой ты идиот и как неправильно всё заполнил
- GOTO пункт 1. пока босс не будет пройден.
Лично мне помогала пройти этот квест владелец ООО и даже она не с первого раза справилась.
Сегодня всё стало гораздо проще. Во-первых, заявку можно подать онлайн через Госуслуги. А во-вторых, можно сразу пойти в любимый банк и сказать им, что вам нужен счёт и вы не знаете как открывать ИП - обычно они вам бесплатно помогают сделать сразу всё оптом.
В 2011 году открывать счёт нужно было после регистрации ИП, а потом уведомлять налоговую об открытии в течение 3х дней. Сейчас никого уведомлять ненужно, налоговая и так за всеми следит, и без вас всё знает.
Для открытия ИП нужно выбрать вид деятельности из Общероссийского Классификатора Видов Экономической Деятельности (ОКВЭД), нас интересует пункт 62.01
Эта группировка включает:
разработку, модернизацию, тестирование и поддержку программного обеспечения разработку структуры и содержания и/или написание компьютерной программы, необходимой для создания и реализации поставленной задачи, в том числе: системного программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), приложений программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), баз данных, web-страниц; настройку программного обеспечения, т.е. внесение изменений и настройку существующего приложения таким образом, чтобы оно функционировало в рамках информационной системы заказчика
Система налогооблажения - упрощённая, 6% от полученных денег. Это, очевидно, сильно меньше 13% подоходного налога на обычной работе. А может быть еще меньше, сейчас расскажу.
Сегодня в на некоторые виды деятельности, куда 62.01 обычно входит, можно применять льготное патентное налогообложение. Но это зависит от властей вашего региона, нужно проверить на сайте налоговой - https://patent.nalog.ru/info/
Смысл патента в том, что государство выставляет вам фиксированную налоговую базу, с которой считает налог. Например у меня эта база 255 372 руб, то есть программисты в моём регионе, по предположению налоговой, заработают в 2022 году примерно 250 тыщ ща год. Поэтому налог для них выходит 15 322 руб. И это, внимание, весь налог за 2022 год!
То есть, пока я веду деятельность по коду 62.01, для которой у меня получен патент, я не плачу 6% с прибыли, я покупаю патент за фиксированную сумму. Важно понимать, что у одного ИП может быть несколько ОКВЭД и по тем, которые не покрыты патентами, вы продолжаете платить 6% налога.
То есть, упрощённая система в 6% - это базовый тариф, а патент сверху - это апгрейд, который может быть доступен не во всех регионах. А если он и доступен, то не факт, что будет выгоднее 6%, нужно считать.
На моём примере видно, что в Кемеровской области патент выходит очень выгодным! А вот в Москве, например, этот же патент стоит 600 тыщ рублей, и чтобы он стал выгодным, нужно зарабатывать больше 10 миллионов рублей в год.
Итак, ИП зарегистрировано, свидетельство о регистрации получено. Если расчётный счёт еще не открыт - идём в любимый банк и открываем.
У меня счёт с самого начала в Сбербанке, просто потому, что красивый большой офис был рядом с домом. Там же мне подключили зарплатный проект и выдали зарплатную карту. То есть, я как-бы сам себе выплачиваю зарплату и Сбербанк это видит, предлагая мне льготные кредиты и другие плюшки - как получателю зарплаты.
Сегодня банки предлагают и бизнес-карты, которые могут напрямую списывать деньги со счёта ИП, но нужно смотреть на тарифы. У меня комиссия в 0.8% от зарплаты выходит гораздо выгоднее.
Есть ИП, есть счёт, есть зарплатная карта. Заключаем договора с клиентами, указывам в них свой город (потому что работа должна выполняться по месту покупки патента) и зарабатываем денежки.
Хоть у меня и патент, но как я уже говорил - это просто апгрейд существующей упрощённой системы налогообложения. Поэтому раз в квартал нужно подавать налоговую декларацию, в которой честно писать, что заработал ты 0 рублей. Почему 0, да потому что на патенте отчётов никаких нет - там у тебя заработок фиксированный, а на 6% системе ты ничего не работал.
Для дружбы с отчётностью у меня подключена Контур.Эльба, которая сама обо всём напоминает, сама всё формирует и подаёт. Мне нужно только кликнуть мышкой пару раз и подписать документ сертификатом, который Эльба же и геренирует.
Как можно заметить по картинке, заявление на получение патента я подаю там же - через Эльбу. Этим сервисом я пользуюсь с 2014 года, так что могу и вам его смело посоветовать.
Вот обычная ссылка, а вот реферальная, если вы хотите получить к оплаченному сроку еще 3 дополнительных месяца.
Нужно заметить, что как только вы стали гордым Индивидуальным Предпринимателем, помимо появившейся свободы и независимости, у вас пропали отпуска и больничные. Конечно же, государство спешит вам с этим на помощь, требуя оплатить ежегодно увеличивающиеся страховые взносы. В 2022 они составляют:
- обязательное пенсионное страхование (ОПС) = 34 445 руб
- обязательное медицинское страхование (ОМС) = 8 766 руб
Так что не переживайте, без пенсии вас не оставят, но это неточно. На больничном я за всю жизнь ни разу не был, и на пенсию не рассчитываю - воспринимаю эти платижи просто как необходимую дань.
Подытоживаем:
- Загистрироваться в качестве предпринимателя (самостоятельно, или через банк)
- Открыть расчётный счёт и зарплатную карту к нему (ну или бизнес карту, если она получится выгоднее в вашем банке).
- Зарегистрироваться в Эльбе или другой подобной системе для работы с отчётностью
- Работать, и вовремя подавать налоговую декларацию
- Оплачивать обязательные страховые взносы каждый квартал
- Оплачивать патент каждый год
А теперь про валютный счёт
Как я уже говорил, работать на иностранного заказчика становится всё интереснее с каждым годом.
Тут тоже ничего сложного, просто обращаетесь в свой банк и открываете расчётный счёт в нужной валюте: евро, доллары, что угодно. К нему автоматически открывается транзитный счёт в той же валюте. Я в банке не был лично уже несколько лет, всё делается удалённо.
Дальше вы получаете реквизиты этого счёта, среди которых должен быть SWIFT код банка и номер счёта. По мере работы, вы будете выставлять клиету счета с указанием этих реквизитов, а он оплачивать. Я советую пользоваться https://invoice-generator.com, он бесплатный и все данные хранит в LocalStorage браузера, даже регистрироваться не нужно.
Деньги от клиента сперва приходят на транзитный счёт, так что вы должны предоставить банку документы, что это не оплата услуг по международному терроризму, а разработка сайта. То есть банк выполняет функцию валютного контроля, потому что просто так валюту получать нельзя, всё нужно фиксировать!
Сбербанк у меня требует отсканированный оригинал договора на английском, мой перевод этого договора на русский (сами переводите, нотариус не нужен) и... и это всё!
Дальше они час-два проверяют вашу заявку, и зачисляют деньги с транзитного счёта на валютный. С этого момент валюта ваша, и вы можете распоряжаться ей как угодно:
- хранить прямо на счёте пока не понадобится
- обменять на рубли с зачислением на рублёвый расчётный счёт, а потом вывести как обычную зарплату
- отправить валюту на свой личный счёт, чтобы потом тратить валюту с карты в зарубежных поездках или снять наличными в банке
В последнем пункте я не уверен с точки зрения налоговой. Логика подсказывает, что эта валюта получена в ходе деятельности по патенту, и ты никому ничего не должен. Но с другой стороны, это получается не совсем зарплата, а просто прямой перевод валюты на личный счёт. Если планируете так делать, то лучше поинтересуйтесь в своей налоговой, нормально ли это, не будет ли проблем?
В любом случае, банк будет дополнительно брать с вас деньги за ведение валютного счёта и проведение валютного контроля. Обычно это совсем немного, баксов 30-40 за всё вместе.
Итого
Теперь я беру и считаю все свои расходы на ведение ИП за 2021 год:
- Оплата патента ~15 000 руб
- Страховые взносы ~40 000 руб
- Комиссия за перечисление зарплаты и ведение счетов Сбербанком ~33 000 руб
- Оплата Эльбы ~5 000 руб.
Можно накинуть еще всякой мелочёвки, типа оплаты сертификата электронной подписи за 1250 руб и т.д, но это уже погрешность. В любом случае, все платежи укладываются примерно в 100 000 рублей за год.
Как видите, это очень выгодно и совсем не сложно, если немного разобраться. Более того, банки сегодня активно борятся за новых клиентов, так что будут очень рады вам помочь с оформлением документов.
Если что-то еще осталось непонятным - задавайте вопросы во комментариях.
